天海融合防務裝備技術股份有限公司
對深交所創業板半年報問詢函
【2021】第 73 號的回復
深圳證券交易所創業板公司管理部：
公司于 2021 年 10 月 24 日接到貴部半年報問詢函，公司董事會
高度重視，立即組織人員就相關問題進行核查，現就相關問題回復如下：
1.報告期末，公司應收賬款賬面余額為 3.97 億元，其中前五名應收賬款客戶金額合計 2.00 億元，占應收賬款總額的 50.40%。請說明前五名應收賬款對應的款項形成背景、銷售收入、賬齡、截至目前的回款情況，壞賬準備計提的原因及合理性；是否由關聯交易產生，如是，請說明有關交易的必要性和定價公允性，是否存在資金占用情形。
答復：
報告期末，應收賬款較年初增加 67.16%，主要系公司船海工程 EPC業務接單和開工量迅速增長，其他板塊業務逐步恢復增長，相應的應收賬款增加所致。而前五大應收賬款余額客戶中有三家客戶系以前年度交易形成應收賬款所致。
前五名應收賬款情況詳見下方表格內容及注釋：（單位：萬元）
當年確 回款金
序 應收賬 銷售標 認的銷 額（截 壞賬準 計提原因 當年交易的必要性和 資金占用情
號 客戶名稱 款余額 賬齡 的 售收入 止 9 月 備金額 及合理性 是否為關聯方 價格的公允性說明 況 備注
金額 30 日金
額）
600 噸 系 2016 年、2018 年科
綠色動力 和 800 是 技發展與綠色動力簽 屬于經營性
1 水上運輸 4,476.8 2-5 噸船 3,826. 0 3,774.4 按賬齡計 關聯關系為： 訂的600噸和800噸船 資金占用，不 注 1
有限公司 8 年 款；天 39 5 提 上市公司對其 款加帳款。參考市場價 存在違規資
然氣銷 有重大影響 格，定價公允 金占用情況
售款
是 系大津重工 2016 年與
上海長海 兩艘 關聯關系為： 長海船務對兩艘 屬于經營性
2 船務有限 4,427.5 5 年 8000HP 3,784. 0 4,427.5 按賬齡計 持股5%以上股 8000HP船款的加帳款。 資金占用，不 注 2
公司 2 以內 船款 21 2 提 東為其法定代 參考市場價格，定價公 存在違規資
表人、執行董 允 金占用情況
事
江蘇綠能 4,218.4 1 年 套籠、 3,612. 3,262. 按賬齡計
3 重工裝備 4 以內 儲罐、 31 34 210.92 提 否 不適用 不適用
有限公司 卸船機
南通帆森 4,155.6 1 年 鋼結構 3,677. 按賬齡計
4 能源科技 8 以內 件 60 0 207.78 提 否 不適用 不適用
有限公司
青島北海 單項評估 是 屬于經營性
石油裝備 2,713.6 5 年 油氣成 2,713. 2,713.6 后，全額計 關聯關系為： 參考市場價格，定價公 資金占用，不
5 技術有限 3 以內 套設備 63 0 3 提壞賬準 上市公司持股 允 存在違規資 注 3
公司 備 29.73%的合營 金占用情況
企業
小 19,992.
計 16
注 1：綠色動力水上運輸有限公司（以下簡稱“綠色動力”）應收賬款主要系公司子公司江蘇大津重工有限公司（以下簡稱“大津重工”）2016 及 2018 年產生應收船舶改造款及上海佳豪船舶科技發展有限公司、上海沃金天然氣利用有限公司（以下簡稱“沃金天然氣”）2018 年確認的應收賬款。上述交易系關聯交易，具備必要性，交易價格參考市場價格，定價公允，屬于經營性資金占用，不存在違規資金占用情況。綠色動力主營 LNG 新能源船舶水上運輸業務，受制于船舶加氣等政策問題導致自身經營困難，業績不達預期，隨著國家政策相繼出臺，公司業務有望好轉。目前上市公司仍與綠色動力保持積極溝通，爭取收回款項。
注 2：上海長海船務有限公司（以下簡稱“長海船務”）應收賬款主要系大津重工產生的應收船舶改造款。上述交易系關聯交易，具備必要性，交易價格參考市場價格，定價公允，屬于經營性資金占用，不存在違規資金占用情況。長海船務公司目前仍在正常運營，但其運營收入有限，主要用于償付金融機構融資租賃款項。目前上市公司仍在與長海船務積極溝通中，爭取收回款項。
注 3：2015 年青島北海石油裝備技術有限公司（以下簡稱“青島北海”）與哈薩克斯坦國家石油天然氣公司共同組建哈薩克斯坦西部環保有限公司，計劃開展哈薩克斯坦油氣環保回收并向國內管網銷售業務。沃金天然氣與青島北海就天然氣開發達成共識，由沃金天
然氣提供 15 萬方油田伴生氣處理脫硫及脫硫醇系統裝備，獲得低
成本回收氣的采購指標。該套設備金額 2713.63 萬元，已于 2017 年
分批次交付青島北海。上述交易系關聯交易，具備必要性，交易價
格參考市場價格，定價公允，屬于經營性資金占用，不存在違規資
金占用情況。當初合同約定 2018 年 6 月投產，預計 2018 年 12 月底
青島北海償還沃金天然氣全部投資款。然而受境外投資及疫情等多
種因素影響，截止目前該項目尚未投產，導致欠款無法有效回收。
沃金天然氣一直以電話、發函、約見等形式進行追討，維護公司合
法權益。此外，青島北海自身也在通過引進有實力的其他股東來解
決相關債務問題，公司將繼續積極催討上述欠款。
2.報告期末，公司預付款項余額為 2.15 億元，同比上升 202%。
請說明期末余額前十名預付款項的形成背景、預付比例及確定依據、賬齡、未結算原因、截至目前的結轉情況，有關預付對象是否為關聯方，是否存在資金占用或財務資助情形。
答復：
預付款項較年初增長明顯，主要是由于船海工程 EPC 業務相關采購量增加，而宏觀環境上，鋼材等原材料價格大幅上升，為控制造船成本，盡力鎖定原材料價格，在部分合同中約定將預付款項比例提高至 100%，由此來控制原材料價格大幅上漲帶來的成本上升。因此，公司預付款項增長幅度較大。
期末余額前十名預付比例及確定依據、賬齡、未結算原因、截至
目前的結轉情況，有關預付對象是否為關聯方等情況詳見下方表格內容：（單位：萬元）
資
是 金
預付款項 否 占
序 供應商名稱 預付款項 采購 預付比例 確定依據 賬 余額（截 未結算原因 合同號 到貨 發票情 為 用/
號 余額 標的 齡 止9月30 情況 況 關 財
日金額） 聯 務
方 資
助
1,511.84 船板 100%
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